Mon activité de freelance : en tant que personne physique ou dans le cadre d'une société ?

En tant que free-lance en Belgique, vous êtes confronté à ce choix : allez-vous travailler en tant que personne physique ou sous la forme d'une société ? Choisir la bonne structure juridique pour votre activité de freelance est une décision importante qui affecte divers aspects de votre travail et de vos finances. Dans cet article, nous examinerons les avantages et les inconvénients des deux options afin que vous puissiez faire un choix éclairé.Lorsque vous démarrez votre activité de freelance en Belgique, vous devez décider si vous souhaitez travailler en tant que personne physique ou sous la forme d'une société. Les deux options ont des implications juridiques, fiscales et financières différentes. Il est essentiel de bien comprendre les avantages et les inconvénients de chaque choix afin de prendre la bonne décision en fonction de votre situation spécifique.

Freelance en tant que personne physique

Si vous choisissez de travailler en free-lance en tant que personne physique, cela signifie que vous exercez votre activité de free-lance en tant qu'individu, sans créer d'entité juridique distincte. Voici quelques points clés à prendre en considération :

• Responsabilité personnelle

  L'un des aspects les plus importants du travail en free-lance en tant que personne physique est que vous êtes personnellement responsable de toute dette ou de tout litige découlant de vos activités. Cela signifie que votre patrimoine personnel peut être menacé en cas de problème. Il est donc important de souscrire une assurance adéquate pour vous protéger.

• Simplicité de constitution et d'administration

  La création d'une entreprise indépendante en tant que personne physique est relativement simple et ne nécessite pas de procédures juridiques complexes. Vous ne devez pas payer de frais de constitution et il n'y a pas d'obligations comptables spécifiques. Il s'agit donc d'une option intéressante pour les free-lances qui souhaitent réduire les formalités administratives au minimum.

• Aspects fiscaux

  En tant que personne physique, vos revenus de freelance sont imposés comme des revenus professionnels dans le cadre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Cela signifie que vous devez payer des impôts sur la base des taux progressifs de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Il se peut que vous payiez plus d'impôts qu'une entreprise, surtout si vous appartenez à une catégorie de revenus plus élevée.

• Des possibilités financières limitées

  L'un des inconvénients du travail en free-lance en tant que personne physique est que les options financières sont limitées. Vous ne pouvez pas utiliser des structures d'entreprise telles que l'émission d'actions ou l'attraction d'investisseurs. Il peut donc être plus difficile de lever des fonds ou d'investir dans le développement de votre activité de freelance.

Travailler en free-lance sous le couvert d'une entreprise

Vous pouvez également choisir d'exercer votre activité de free-lance sous la forme d'une société. Cela crée une entité juridique distincte avec des avantages et des considérations spécifiques :

• Responsabilité limitée

  L'un des principaux avantages du travail en free-lance sous la forme d'une société est que votre responsabilité personnelle est limitée. La société est une entité juridique distincte, ce qui signifie que vos actifs personnels ne sont pas directement menacés en cas de dettes ou de litiges juridiques. Cela vous offre une meilleure protection et une plus grande tranquillité d'esprit.

• Aspects fiscaux

  Une société est imposée en tant qu'entité juridique, et l'impôt sur le revenu des sociétés s'applique. Le taux d'imposition des sociétés est généralement inférieur aux taux progressifs de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Par conséquent, vous pouvez payer moins d'impôts que si vous travaillez en tant que personne physique. En outre, les possibilités d'optimisation fiscale et de report d'impôt sont plus nombreuses.

• Options financières

  En tant que société, vous disposez de plus d'options financières. Vous pouvez émettre des actions, attirer des investisseurs et contracter des emprunts pour lever des fonds et soutenir la croissance de votre activité indépendante. Cela peut être avantageux si vous avez l'intention de développer ou de diversifier votre activité.

• Obligations administratives

  La création et la gestion d'une entreprise impliquent davantage d'obligations administratives. Vous devez préparer des états financiers, tenir des registres comptables et vous conformer à d'autres exigences légales. Cela peut nécessiter plus de temps et d'efforts, ainsi que des coûts supplémentaires pour les services comptables.

Lorsqu'il s'agit de choisir entre le statut de freelance en tant que personne physique ou sous la forme d'une société en Belgique, il est important de tenir compte de vos besoins et objectifs spécifiques.

• Si vous recherchez la simplicité et la flexibilité, le travail en free-lance en tant que personne physique peut être le bon choix.
• En revanche, si vous souhaitez bénéficier d'une plus grande protection, d'avantages fiscaux et d'opportunités financières, il peut être plus avantageux de travailler dans le cadre d'une société de personnes.

Consultez toujours un expert juridique et fiscal pour prendre la meilleure décision en fonction de votre situation personnelle.

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Témoignage du freelance Alexis
Il y a cinq ans, Alexis a créé son entreprise individuelle. Année après année, il a vu son chiffre d'affaires augmenter. Un entretien avec un comptable lui a permis d'en avoir le cœur net :

• il a besoin d'au moins 2 880 euros nets pour vivre.
• Il a également un prêt immobilier à rembourser.
• Compte tenu des nombreuses visites de clients, une voiture est indispensable.

 

"Fort de ces informations, plusieurs calculs ont été effectués. J'ai pu voir quel serait mon revenu net si je continuais à travailler ainsi ou en partenariat. Dans dix ans, avec le même chiffre d'affaires, j'obtiendrais un patrimoine privé net d'un peu moins de 658 000 euros. Par le biais d'une société, j'ai vu mon patrimoine privé passer à 826 000 euros. Une différence de 168 000 euros".

Questions fréquemment posées

• Quel est le chiffre d'affaires minimum nécessaire pour passer à un partenariat ?

  Il n'y a pas de règle précise et beaucoup d'autres facteurs entrent en ligne de compte. Nous avons posé la question à plusieurs comptables et la réponse semble unanime : un bénéfice net de 50 000 euros. Demandez conseil à votre comptable.

• Quelle forme de société convient le mieux aux free-lances ?

  Cela dépend de plusieurs facteurs, tels que vos attentes en matière de bénéfices, vos objectifs financiers et le niveau de responsabilité souhaité. Un comptable ou un conseiller juridique peut vous aider à choisir la forme de société la plus appropriée à votre situation.

• Puis-je convertir mon activité de freelance de personne physique en société ?

  Oui, il est possible de convertir votre activité de freelance d'une personne physique en une société. Toutefois, cela peut avoir des implications administratives et fiscales. Il est conseillé de demander l'avis d'un professionnel avant d'entreprendre cette démarche.

• Comment puis-je protéger mon patrimoine personnel en tant que personne physique ?

  En tant que personne physique, vous pouvez souscrire une assurance responsabilité civile pour vous protéger contre une éventuelle responsabilité. Il est également important de rédiger les contrats avec soin et d'envisager l'utilisation de conditions générales pour renforcer votre position juridique.

• Puis-je passer d'une société à une personne physique ?

  Oui, il est possible de passer d'une société à une personne physique. Toutefois, cela peut avoir des conséquences sur votre responsabilité, vos impôts et vos obligations administratives. Consultez un professionnel pour vous guider dans cette transition.